¿Cuánto paga un autónomo? – Cuotas, impuestos y consejos

España es uno de los países en los que ser emprendedor cobra todo el sentido del término. Y es que las cuotas mensuales, las condiciones fiscales y los gastos fijos que debe asumir un autónomo para desarrollar su actividad profesional son muy variadas y algo complejas. Por ello, con la finalidad de informarte detalladamente de todos los gastos a los que deberás hacer frente si decides emprender tu aventura empresarial, te presentamos este artículo que esperamos te sirva de ayuda y de información para conocer cuáles son los gastos fijos que deberás asumir para comenzar tu propio negocio y no fracasar en el intento.

Requisitos para ser autónomo

El primer paso para ser autónomo es conocer con profundidad los requisitos que son necesario cumplir. De esta manera, a continuación te vamos a detallar los más importantes para que los tengas en cuenta en todo momento y no te olvides de ninguno de ellos:

  • Tramitar el alta en Hacienda. En primer lugar debes tramitar el alta ante la Agencia Tributaria cumplimentando, según el caso, el modelo 036 o 037. En estos formularios debes detallar el campo en el que vas a desarrollar tu actividad profesional. Si tienes cualquier duda siempre puedes recurrir a un profesional o consultar con un funcionario de hacienda.
  • Una vez completada el alta en Hacienda, el siguiente paso es darte de alta en la seguridad social (en el RETA). Para ello, tan solo tienes que acudir a una de las oficinas de la Seguridad Social para cumplimentar y presentar el modelo TA0521.
  • Muchos autónomos descuidan el siguiente trámite, pero es obligatorio. Se trata de cursar el alta del centro de trabajo ante el organismo competente de tu Comunidad Autónoma. Allí te expedirán el libro de visitas que deberás dar de alta y presentarlo en caso de inspección.
  • Por último, en función de la actividad empresarial a la que vayas a dedicarte, es posible que necesites tramitar una licencia de actividad antes de abrir al público tu establecimiento. Esta licencia se solicita ante el Ayuntamiento de tu ciudad y suele conllevar la presentación de bastante documentación e incluso de un proyecto redactado por un profesional del sector.

¿Cuanto cuesta darse de alta como autónomo?

A diferencia de lo que muchas personas creen, darse de alta como autónomo en España es totalmente gratis. Eso sí, como has podido comprobar en el apartado anterior, los requisitos que hay que cumplir son variados y no todas las personas están capacitadas para hacer la tramitación sin ayuda o consejo.

En algunos casos, tal vez necesites colaboración profesional para cursar el alta en Hacienda o la Seguridad Social. En otros casos, es posible que necesites un proyecto de un arquitecto o ingeniero para tramitar la licencia de apertura de tu negocio. En todo caso, siempre puedes recurrir a los servicios de una asesoría especializada en este campo con la finalidad de que no dejes ningún trámite sin cumplimentar de forma adecuada.

Consejo

¿Quieres hacerte autónomo y necesitas más información sobre el proceso de alta?
Antes de consultar un profesional puedes encontrar información detallada del asunto en nuestro artículo de blog darse de alta como autónomo!

¿Cuánto paga un autónomo?

La cuota anual de los autónomos se suele fijar por el Gobierno al comienzo de cada año. Para 2019, el incremento de las cotizaciones se aprobaron en el Real Decreto de 1 de enero. A continuación te vamos a explicar qué es lo conocido como la “cuota de autónomos” y la cuantía mínima en vigor para este 2019.

Cuota de autónomos – ¿qué es y para qué sirve?

La cuota de autónomos es el pago mensual que todo trabajador por cuenta propia debe satisfacer a la Seguridad Social desde el primer día en el que inicia su actividad profesional. Se trata de una cuota obligatoria que tiene una cuantía mínima y que condiciona las prestaciones a percibir en caso de desempleo, baja por accidente, baja laboral por enfermedad o la cuantía de la pensión de jubilación.

Cuota de autónomos 2019

Cálculo de la cuota de autónomos – ejemplo

A fecha 1 de enero de 2019 la base mínima de cotización se incrementó en un 1,25%, situándose en 944,35 euros. De este modo, a un trabajador dado de alta en el RETA que desee cotizar por la base mínima de 944,35 euros se le habrá de aplicar el 30% de la base para obtener la cuota a satisfacer.

De este modo es cómo se obtiene la cantidad de la cuota mínima para este 2019, la cual asciende a 283,3 euros. Por otra parte, la base máxima es de 4.070,10 euros, que supone una cuota mensual de 1.221,03 €. Entre ambas, 944,35 y 4.070,10 euros, hay muchas y variadas posibilidades entre las que optar.

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Cuota de autónomos 2019: Base de cotización

Cuota de autónomos societarios

En el caso de autónomos societarios, la base mínima se establece en 1.214,1 euros, lo que supone una cuota de 364,23 euros al mes. Como ves, es algo superior a la cuota mínima para los autónomos, ya que esta cuota se prevé para aquellos autónomos con funciones de gerencia o directivas en una empresa. La cuota máxima es la misma que para cualquier otro autónomo (4.070,1 euros).

Cuota de autónomos con cese de actividad

Se trata de una novedad de 2019, ya que en 2018 era opcional, y da acceso a una prestación con duración de 24 meses por el cese de la actividad empresarial. Se aplica un tipo del 0,7%.

Cuota de autónomos con empleados

En el caso de autónomos con trabajadores a su cargo, desde el 1 de enero de 2019 la base mínima de cotización asciende a 1.214,08 euros, por lo que la cuota queda fijada en 364,22 euros.

Cuota de autónomos mayores

Desde el 1 de enero de 2019 los autónomos con 48 años o más pueden optar a una base de cotización entre 1.018,50 y 2.077,80 euros mensuales. La cuota mínima se puede rebajar a 944,40 euros de base de cotización en el caso de que un cónyuge se tenga que poner al frente del negocio por fallecimiento del titular.

Cuota de nuevos autónomos – la tarifa plana

En el caso de la conocida como tarifa plana, los autónomos que se estuvieran beneficiando de la misma desde el año 2018, la misma seguirá siendo de 50 euros mensuales. Por otra parte, la tarifa plana para aquellos autónomos que se den de alta en 2019, la cuota mensual es de 60 euros e incluye la cobertura de contingencias profesionales.

Autónomos personas físicas (general)Autónomos societariosAutónomos con empleadosAutónomos mayores (+48 años)Autónomos nuevos (con tarifa plana)
Base de cotización mínima944,40€/mes1.214,10€/mes1.214.08€/mes1.018,50€/mes
Cuota mínima283,30€/mes364,23€/mes364,22€/mes305,55€/mes60€/mes

Impuestos autónomos

Una vez determinado el conste mensual fijo que tienen los autónomos en función de su categoría, toca determinar el coste variable que es el relativo a los impuestos. Se trata de un capítulo de gasto que no se debe descuidar porque es uno de los más importantes en cualquier negocio. Además, el incumplimiento del pago de impuesto puede tener como consecuencia costosas sanciones que pueden desembocar en la desaparición de tu negocio. Vamos a pasar a presentarte los impuestos más relevantes para cualquier autónomo.

IRPF autónomos

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) se presenta de manera trimestral con la presentación de los modelos 130 o 131 en función de si el autónomo tributa en estimación directa o estimación objetiva. En estimación directa, la cuota a satisfacer es del 20%, mientras que en la estimación objetiva depende de los diferentes índices o módulos previstos para cada actividad profesional.

Por otra parte, hay que tener en cuenta una serie de excepciones que rigen para determinados colectivos de autónomos. Por ejemplo, para los profesionales con menos de tres años de antigüedad desde que iniciaron su actividad, el porcentaje de IRPF desciende considerablemente hasta el 7%.

IVA autónomos

El otro de los impuestos más importantes al que deben hacer frente los autónomos es el popular IVA. En realidad, un autónomo nunca debe caer en el error de considerar como suyo el dinero cobrado en concepto de IVA, pues de manera trimestral a través del modelo 303 hay que tributar por la diferencia entre el IVA repercutido (IVA recibido por pagos de clientes) y el IVA soportado (IVA derivado de la compra de suministros o el pago de servicios).

De igual manera, debes tener en cuenta que si en algún trimestre pagas más IVA del que recibes no tendrás que ingresar nada y el saldo a tu favor quedará reflejado en Hacienda para compensar con el IVA de otros trimestres en los que te salga a pagar. Por supuesto, debes tener en cuenta que esta situación no es la más habitual por lo que no debes contar con un dinero que en realidad no te pertenece para hacer compras o pagos.

Otros impuestos

Por último en lo que se refiere a los impuestos a soportar por los autónomos, hay que hacer referencia a los impuestos locales. Los más habituales son el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) que grava la propiedad de bienes inmuebles como la oficina o local de tu negocio, y el Impuesto de Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) que se debe satisfacer por la propiedad de cualquier vehículo de uso empresarial.

Otros gastos habituales de autónomos

Además de satisfacer la cuota de autónomo correspondiente y declarar los impuestos de manera conveniente para evitar sanciones, los autónomos también deben asumir una serie de gastos periódicos necesarios para desarrollar de manera profesional y adecuada su actividad empresarial. A continuación te vamos a detallar algunos de los más destacados por su cuantía e importancia.

Asesoría para autónomos

Aunque te pueda parecer un gasto baladí y en ocasiones innecesario, si de verdad quieres triunfar en el mundo empresarial vas a necesitar el consejo y el servicio de una asesoría. La asesoría te puede ayudar en todos los pasos que debes dar para darte de alta como autónomo o formar tu propia empresa. Una vez completados los trámites iniciales te aconseja en materia fiscal para que optimices al máximo tus beneficios. Además, en el caso de que tengas que contratar trabajadores para tu empresa, también se hacen cargo de todas las gestiones para darlos de alta y pagar las nómimas. Por si fuera poco, si lo necesitas se ocupan de llevar toda la contabilidad de tu negocio.

Eso sí, nuestro consejo es que elijas una asesoría de tu total confianza, pues en muchas ocasiones el éxito o el fracaso de un negocio lo marca el acierto con el que se elige al asesor. Como podrás imaginar, el coste mensual de la asesoría dependerá de los servicios que contrates con ella.

Coste del alquiler

Cuando un autónomo comienza su actividad profesional, lo normal es que necesite un local, oficina, nave industrial o establecimiento comercial para desarrollar su profesión. Del mismo modo, lo habitual es que al comienzo opte por alquilar el inmueble que necesita, ya que efectuar una compra es un riesgo y supone un compromiso de pago mucho más dilatado en el tiempo y que puede poner en peligro todo el patrimonio presente y futuro del autónomo. De este modo, alquilar el inmueble para poner el negocio es la práctica más normal.

Dicho esto, el coste mensual en concepto de alquiler puede variar enormemente en función del tipo de inmueble que necesites para desarrollar tu actividad profesional. Si solo necesitas una oficina puedes recurrir a viveros de empresas o espacios compartidos donde por menos de 200 euros mensuales puedes alquilar un espacio con todas las comodidades para instalar tu empresa. En cambio, si necesitas una nave industrial los gastos en alquiler pueden subir hasta varios miles de euros al mes.

Otros ejemplos de gastos habituales de autónomos

Al margen de los gastos que hemos detallado anteriormente, los autónomos suelen tener otros muchos y muy variados gastos. Algunos ejemplos de estos gastos serían los siguientes:

  • Material de oficina. En este apartado se puede incluir el ordenador para trabajar, el software especializado en tu sector profesional, consumibles de todo tipo (folios, tóner, carpetas, tarjetas de visita, etc.), o mobiliario entre otros muchos.
  • Teléfono fijo, móvil e internet.
  • Gastos de representación: Generalmente en este apartado se incluyen las comidas con clientes o invitaciones varias.
  • Gastos de transporte y viajes.
  • Vehículo de empresa.

Ejemplo coste autónomos

Para que te hagas una idea de los gastos mensuales que debe asumir un autónomo te vamos a poner un ejemplo a continuación.

  1. Si es la primera vez que te das de alta como autónomo te puedes acoger durante los primeros meses a la cuota reducida que en este 2019 asciende a 60 euros al mes, en caso contrario tendrás que pagar la cuota mínima de 283,3 euros.
  2. A esto debes sumar el coste del alquiler de la oficina que puede oscilar entre los 200 y los 300 euros como mínimo.
  3. Además, los gastos de asesoría que como mínimo serán de 50 euros.
  4. En gasolina y transporte vas a gastar como poco 200 euros mensuales.
  5. A esta cantidad debes sumar también una partida para gastos de representación de al menos 150 euros.
  6. Por supuesto, hay que añadir el teléfono de trabajo y la tarifa de internet para profesionales que cuesta sobre los 50 euros dependiendo de la compañía que elijas.
  7. También debes prever otros 50 euros en gastos de material de oficina.

Por lo tanto, la suma de gastos mínimos al mes que vas a tener que asumir está en torno a los 1.000 euros como mínimo.

(Todo ello suponiendo que no necesites adquirir un vehículo, pues si adquieres uno mediante el sistema de renting para autónomos deberás sumar otros 300 o 400 euros mensuales a tu partida de gastos fijos.)

Consejos para reducir gastos como autónomo

Una vez que tienes claro todos los gastos mensuales que vas a tener que asumir si decides dar el paso de darte de alta como autónomo debes saber que también puedes reducir gastos en algunas partidas importantes. En este apartado te vamos a dar algunos consejos para que ahorres el máximo dinero posible, sobre todo durante los primeros meses de tu actividad profesional, ya que serán los más duros.

  • Comparte espacio de trabajo. Los espacios de coworking están de moda en los últimos años y la verdad es que son muy útiles y prácticos. Seguramente, en los primeros meses tu objetivo principal será el de dar a conocer a tu empresa y pasarás más tiempo visitando a potenciales clientes que trabajando en tu oficina. Por ello, puedes ahorrar en el alquiler de la oficina y apostar por un espacio compartido de trabajo. Además, estas oficinas compartidas cuentan con todas las comodidades y no tendrás que asumir gastos en mobiliario o internet, solo tienes que ir con tu portátil cuando lo necesites a este lugar y trabajar desde allí. Por si fuera poco, compartirás espacio con otros emprendedores y te servirá para ampliar tu red de contactos.
  • Ahorra en vehículo y desplazamientos. Aunque la visión que tienes de un empresario es la de una persona que se traslada en coches de alta gama y a menudo con chófer, los comienzos son duros para todos. Por ello, una forma de reducir gastos es no comprarte un vehículo si no es estrictamente necesario y desplazarte en transporte público. Sin duda es más humilde, pero podrás ahorrar más de 400 euros al mes.
  • Busca una asesoría por internet. En la actualidad hay muy buenas asesorías que prestan sus servicios a través de internet y a unos precios muy económicos. Busca una que te preste el servicio que necesitas y ahorrarás una buena cantidad en tus gastos fijos.
  • Evita gastos supérfluos. Como seguro que ya sabes, comer todos los días fuera de casa es un lujo que tal vez no puedas permitirte. Por lo tanto, nuestro consejo es que ahorres en estas partidas de gasto todo lo que puedas.

Consejo

Con un programa de facturación puedes ahorrar mucho tiempo y dinero en tus actividades empresariales diarias.

Resumen: ¿Cuánto paga un autónomo en España en 2019?

Como conclusión, un autónomo que no esté sujeto a la tarifa plana paga en España una cuota mínima de 283,3 euros al mes. A este gasto fijo se debe sumar las declaraciones trimestrales de IVA e IRPF (20% de los ingresos), así como los gastos mínimos derivados del desarrollo de la actividad profesional (alquiler, teléfono, asesoría, desplazamientos, etc.) que pueden suponer al menos otros 600 euros.

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